新区大港中学财务管理暂行规定

　　新区港大中学财务管理暂行规定

　　一、学校财务人员（主管、出纳、膳管）要熟练掌握财经方面的方针政策和规定，带头执行并做好宣传督促工作。

　　二、对各项经费的收入要保证及时定额入帐，在算帐、记帐、报帐、用帐和预决算工作中做到日清月结，手续齐全，数字准确无误，帐据相符。

　　三、学校财务人员定期（月、季、半年、全年）分析经费收支情况，并及时报送校长室。

　　四、购物发票报销严格一支笔审批制度，一切报销须先经分管校长签字认可，再由校长审批后方可报销。对凭证不实者，财务人员有权拒付，每张购物发票都要注明用途，有购物人、验收人、领导人三方面签字后，方可报销。

　　五、教务处、年级组等部门购物，要先填写购物申请单，经校长签字批准方可购买，自作主张购物的不予报销。

　　六、学校的一切经费（预内、预外、暂收、暂支）都由会计室统收统支，其它任何人无权保管现金。

　　七、会计室每月按时协助伙管会计、食堂组长及有关人员做好伙食帐目的结算，并公布于众。

　　八、坚持民主理财制度，学校稽核小组按规定（月、季、学期）及时审核学校所有经费的收支情况。做到经济民主，帐目公开，严禁浪费、杜绝贪污、努力把好财务关。

　　九、学生的学杂费、代办费，每学期都要及时结算到每一位学生，各项收支列出明细清单，并认真填写班费结算卡，结余款项一律退给学生本人。

　　十、调出人员必须结清所有帐目，还清所有借用公物、借阅图书等，方可开出工资转移证和人事介绍信。

　　十一、执行国家财政部、档案局颁布的会计档案管理办法，做好财务档案管理工作。会计人员变动时，办好交接手续。

　　十二、坚持民主理财制度，健全民主理财小组，定期审查学校财务帐目，做到经济民主、帐目公开、收支公开。

篇2:中心学校关于规范学校财务管理规定

　　中心学校关于规范学校财务管理规定

　　1、规范财务管理，关键在校长。实行民主理财，坚持财务公开、透明，校长是第一责任人。校长对学校经费收支的真实性、合法性、完整性和平衡性负责。

　　2、规范经费收支预算管理。每期初，各校（园）根据学校收入情况认真制定经费使用计划，报中心学校批准。计划的制定要确保收支基本平衡，并略有结余，同时要强化预算执行的力度，坚持无预算无支出的原则。因特殊情况确需调整预算计划，须书面向中心学校申请，经批准方可执行。

　　3、坚持钱、账分开管理，管钱不管帐，管帐不管钱。校长不得留存单位现金，不得单独一人公费开支。

　　4、规范经费使用管理，开支500元以上必须经学校审账小组审核通过，千元以上必须书面报中心学校批准后方可开支使用。

　　5、报销票据必须合法、合情、合理，并要做到手续齐全。招待费、交通费报销票据的附注说明必须清晰、真实、完整（同时附招待费、交通费支出登记表）。招待费支出控制在经费总支出的2％以内，一般教学活动半天以内原则上不得招待开支，不得借期终（中）考试、结束会、加班等名义进行会餐。

　　6、各校（园）确因教育、教学活动需要，在周边商店、饭店、菜店等购物、用餐需及时由指定人员（或经办人）签名并注明事由。

　　7、每次中途报账前需对学校前一阶段的对外欠账进行统计并及时上报，如因此次报账超支，需书面报中心学校财务室，以备下次中心学校合理安排。

　　8、代管经费据实收取，按期结清，代管经费收支情况在每期民主生活会上向全体教师予以公示，并作详细会议记录。

　　9、每学期结束时，各校（园）审帐小组对本单位财务收支情况进行自查，并在全体教师会上公布。每学期中心学校对辖属各小学、幼儿园进行财务审查。

　　10、本着勤俭节约、量力而行的原则，科学规范使用好学校经费，每学期不留欠债。严格控制学校不合理开支，谁举债谁负责。因学校经费管理不善或支出控制不严，造成经费赤字过大，中心学校将书面报请区教育局处理。

篇3:德昌中学进一步加强财务管理的规定

　　根据德教发65号文件及加强管理完善内控制度规定的精神，对我校财务管理制度修订如下：

　　1、我校财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度；坚持勤俭办学的方针，正确处理事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济利益的关系，国家、集体和个人三者利益的关系。

　　2、我校财务管理的主要任务是：合理编制学校预算；依法多渠道筹措教育经费；规范资金核算，提高资金使用效益；加强资产管理，防止国有资产流失；建立健全财务规章制度，规范学校经济秩序，维护学校声誉；如实的反映学校财务状况，为领导决策提供必要的数据资料；对学校经济活动的合法性、合理性进行监督。

　　3、预算制度：

　　①、每年12月份，学校参照当年的预决算数字，制订出第二年财务预算上报教育局，每学期开学再根据资金变动情况修订预算表。

　　②、除常规开支以外的大额经费开支，应写书面报告交学校校长，在校长办公会上研究同意后，才能纳入预算内开支。

　　③、努力做好预算执行的组织工作，积极组织收入。本着厉行节约，勤俭办学原则，合理安排支出，提高资金的使用效益，注意加强预算控制和分析，确保年度预算收支平衡。

　　4、统一审批制度

　　①、实行校长“一只笔”审批制度，先由经办人持原始票据到财务室规范制单并加盖“财务初审”印章,后由校长审核签字报销。

　　②、对未经审批的开支，出纳不得付款，会计不能入账，并视支出金额的大小,及时向总务主任或校长反映。教职工不得无理纠缠出纳员或会计员。

　　5、各类费用报销制度

　　①、学校举行大型活动确需经费，需经部门领导拟出报告，经校长办公研究同意并决定其总金额方能开支。

　　②、对外活动的接待费，按学校有关制度规定由校长同意，并确定出接待标准（视其接待规格而定）、参陪人员、就餐地点后，方能就餐。就餐结束由经办人和财务人员共同结账，索要就餐发票及酒水单，经审核后即可报销。先斩后奏者，一律不予以报销，由经办人负责。

　　③、上级的各项收费，报销时，要将上级收费的文件或通知原件或复印件附后。

　　④、添置办公用具、教学设备，由各部门、处室负责人首先向分管领导汇报同意后，填写购物申请卡或申请报告。1000元以上由校长审批，1000元以下由分管财务副校长审批，200元以下由总务主任审批。再由总务处联合相关部门实施。先斩后奏者不予以报销。

　　⑤、各部门、处室购买的物品一律到物品保管处建卡并登记造册，再由部门、处室负责人(凭出库单)领走。

　　⑥、教职工生病住院或教职工直系亲属有丧事，由校工会组织人去看望并送去慰问品或慰问金。

　　⑦、接待如需用烟、用水等，由校长或分管校长指派采购员购买。

　　6、财务公开制度

　　为增强学校财务开支的透明度，学校财务人员定期向教职工公布（在校务公开栏中公布）财务收支情况。

　　另：差旅费报销制度、资金管理制度、票据管理制度等按财政局、教育局规定执行。

　　昌德中学总务处